Ab 2009 wird die 25%'ige Abgeltungssteuer eingeführt. Jeder Gewinn, Depotänderung / -Umschichtung des wird mit dieser Steuer belegt. Dadurch ist es weder möglich Kursgewinne noch Anlagestrategiewechsel steuerneutral zu realisieren. Um die Abgeltungssteuer zu umgehen wird die Geldanlage nicht im Bankdepot sondern in einer Versicherung geführt. Besonders geeignet für die Ummantelung sind britische oder fondsgebundene Lebensversicherungen sowie Rentenversicherungen. Durch die Ummantelung wird die eigentliche Geldanlage, das Aktien- oder Aktienfonds-Depot, die Altersvorsorge von außen als Versicherung bewertet. Dadurch sind erhebliche Steuereinsparungen möglich.
Vorteile des Versicherungsmantels
Sowohl bestehende, als auch neu beginnende Geldanlagen können in eine Lebensversicherung oder Rentenversicherung als Prämien überführt werden. Neben der Abgeltungssteuerresistenz bietet der LV-Mantel noch weitere Vorteile:
- Steuereinsparung: Lebensversicherungen / Rentenversicherungen unterliegen während ihrer Laufzeit nicht der Abgeltungssteuer. Nach 12 Jahren und mit Alter 60 und höher werden nur 50% des anteiligen Gewinns an jeder Entnahme besteuert. Bei Tode des Versicherten ist die Auszahlung und damit alle Gewinne der Auszahlung zu 100% steuerfrei.
- Alle Verwaltungskosten, Gebühren und Transaktionskosten, können zu 100% steuermindernd geltend gemacht werden. Es besteht weder eine Begrenzung der Werbungskosten noch einen Sparerfreibetrag.
- Reduzierter Verwaltungsaufwand. Es ist nicht mehr notwendig Zins- und Dividendenbescheinigungen für die Einkommenssteuer zu sammeln.
- Fast völlig freie Auswahl der Fonds, Fonds-sowie Strategiewechsel haben keine neue Abgeltungssteuer zur Folge.
- Unter Umständen ist ein Schutz vor Pfändung des Versicherungsmantels möglich (Hartz-IV-sicher)
Nachteile des Versicherungsmantels
- Das Portfolio muss aktiv gemanaged werden. Es ist als privater Anleger nicht möglich selbst Änderungen an der ummantelten Geldanlage vorzunehmen. Über den Vermögensverwalter ist die Einflussnahme jederzeit möglich.
- Bei der Auswahl des Versicherers ist große Vorsicht geboten, da teilweise hohe Abschluss- und Managementgebühren verrechnet werden, die den Steuervorteil nahezu aufheben können.
- Ein Abschluss mit einer deutschen Versicherung ist nicht möglich, da in Deutschland keine Wertpapiere als Prämien eingebracht werden können.
Beteiligte beim Aufbau
Für den Aufbau eines Versicherungsmantels werden folgende Partner benötigt:
- Eine Depotbank, hier werden die Wertpapiere im Namen der Versicherung gehalten. Eine Versicherung.
- Ein Vermögensverwalter, der den Aufbau des Mantels vornimmt.
Geschrieben von Raphael Oesch ( rapha_el [at] gmx.net )
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